Status hukum bitcoin (dan instrumen crypto terkait)
bervariasi secara substansial dari satu negara ke negara dan masih belum
terdefinisi atau berubah di banyak dari mereka. [1]
Meskipun mayoritas negara tidak menjadikan penggunaan bitcoin itu sendiri
ilegal, statusnya sebagai uang (atau komoditas) beragam, dengan implikasi
peraturan yang berbeda. [2]
Sementara beberapa negara secara eksplisit mengizinkan penggunaan
dan perdagangannya, yang lain melarang atau membatasinya. Demikian juga,
berbagai lembaga pemerintah, departemen, dan pengadilan mengklasifikasikan
bitcoin secara berbeda. Sementara artikel ini memberikan status hukum bitcoin,
peraturan, dan larangan yang berlaku untuk ini cryptocurrency kemungkinan meluas ke sistem
serupa juga.
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Uni Eropa tidak mengesahkan undang-undang khusus terkait dengan status
bitcoin sebagai mata uang, tetapi telah menyatakan bahwa PPN / GST tidak
berlaku untuk konversi antara mata uang (fiat) tradisional dan bitcoin.
PPN / GST dan pajak lainnya (seperti pajak penghasilan) masih berlaku
untuk transaksi yang dilakukan menggunakan bitcoin untuk barang dan jasa. [3] : Uni
Eropa
Pada bulan Oktober 2015, Pengadilan Kehakiman Uni Eropa memutuskan
bahwa "Pertukaran mata uang tradisional untuk unit mata uang virtual
'bitcoin' dikecualikan dari PPN" dan bahwa "Negara-negara Anggota
harus membebaskan, antara lain, transaksi yang berkaitan dengan mata uang ' ,
uang kertas dan koin digunakan sebagai alat pembayaran yang sah '",
menjadikan bitcoin sebagai mata uang yang bertentangan dengan komoditas. [4] [5]
Menurut hakim, pajak tidak boleh dibebankan karena bitcoin harus diperlakukan
sebagai alat pembayaran. [6]
Menurut Bank Sentral Eropa , peraturan sektor
keuangan tradisional tidak berlaku untuk bitcoin karena tidak melibatkan
pelaku keuangan tradisional. [7] : 5 Orang
lain di UE telah menyatakan, bagaimanapun, bahwa aturan yang ada dapat
diperluas untuk mencakup perusahaan bitcoin dan bitcoin. [8]
Bank Sentral Eropa mengklasifikasikan bitcoin sebagai mata uang
virtual terdesentralisasi yang dapat dikonversi. [7] : 6 Pada Juli
2014 tersebut Otoritas Perbankan Eropa menyarankan
bank-bank Eropa untuk tidak berurusan dalam mata uang virtual seperti bitcoin
sampai rezim pengatur ada. [9]
Pada tahun 2016 proposal Parlemen Eropa untuk membentuk satuan tugas
untuk memantau mata uang virtual untuk memerangi pencucian uang dan terorisme,
disahkan oleh 542 suara menjadi 51, dengan 11 abstain, telah dikirim ke
Komisi Eropa untuk dipertimbangkan. [10]
Komisi Eropa juga secara khusus mempresentasikan proposal "paralel"
yang bertujuan untuk mencegah teknik penggelapan pajak seperti yang
diungkapkan dalam Panama Papers . [11]
Pada 2017 terungkap bahwa proposal tersebut akan membutuhkan pertukaran mata
uang digital dan dompet cryptocurrency untuk mengidentifikasi
aktivitas mencurigakan. [12]
|
|
Legal
Pada tahun 2013 G7 's Gugus Tugas Aksi Keuangan mengeluarkan
pernyataan berikut dalam pedoman yang mungkin berlaku untuk perusahaan yang
terlibat dalam mentransmisikan bitcoin dan mata uang lainnya, "Layanan
pembayaran berbasis Internet yang memungkinkan pendanaan pihak ketiga dari
sumber anonim dapat menghadapi peningkatan risiko [pencucian uang / pendanaan
teroris] ]. " Mereka menyimpulkan bahwa ini dapat "menimbulkan
tantangan bagi negara-negara dalam regulasi dan pengawasan [anti pencucian
uang / kontra terorisme]". [13]
|
Bagian ini membutuhkan ekspansi . Anda dapat membantu menambahkannya . Diskusi yang relevan dapat
ditemukan di halaman pembicaraan . (April 2017)
|
Indeks ke negara
|
|
A – C
|
|
D – K
|
|
L – R
|
|
S – Z
|
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Illegal
Menurut "Journal Officiel" (28 Desember 2017):
Seni. 117. - Pembelian, penjualan, penggunaan, dan penahanan apa yang
disebut mata uang virtual dilarang. Mata uang virtual adalah yang digunakan
oleh pengguna internet melalui web. Ini ditandai dengan tidak adanya dukungan
fisik seperti koin, uang kertas, pembayaran dengan cek atau kartu kredit.
Setiap pelanggaran ketentuan ini dapat dihukum sesuai dengan hukum dan
peraturan yang berlaku. [14] [15] : 82
|
|
Illegal
"Dar al-Ifta Mesir, legislator Islam utama di Mesir, telah
mengeluarkan dekrit agama yang mengklasifikasikan transaksi komersial dalam
bitcoin sebagai haram (dilarang berdasarkan hukum Islam)." [15] : 82
|
|
Illegal
Pada tanggal 20 November 2017, kantor pertukaran mengeluarkan
pernyataan publik yang menyatakan, "Office des Changes ingin memberi
tahu masyarakat umum bahwa transaksi melalui mata uang virtual merupakan
pelanggaran terhadap peraturan pertukaran, dapat dikenakan penalti dan denda
yang diberikan oleh [ hukum yang ada] berlaku. " [15] : 87
Hari berikutnya, otoritas moneter juga bereaksi dalam pernyataan yang
dikeluarkan bersama oleh Kementerian Ekonomi dan Keuangan, Bank Al-Maghrib
dan Otoritas Pasar Modal Maroko (AMMC), peringatan terhadap risiko terkait
dengan bitcoin, yang dapat digunakan "untuk ilegal atau tujuan kriminal,
termasuk pencucian uang dan pendanaan teroris ". [16]
Pada 19 Desember 2017, Abdellatif Jouahri, gubernur Bank Al-Maghrib, mengatakan
pada konferensi pers yang diadakan di Rabat selama pertemuan triwulanan
terakhir Dewan Bank Al-Maghrib tahun 2017 bahwa bitcoin bukan mata uang
tetapi "aset keuangan". Dia juga memperingatkan bahayanya dan
menyerukan agar kerangka kerja diberlakukan untuk perlindungan konsumen. [17]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Pada 17 Januari 2017, Bank Sentral Nigeria (CBN) telah mengeluarkan
surat edaran untuk memberi tahu semua bank Nigeria bahwa transaksi bank dalam
bitcoin dan mata uang virtual lainnya telah dilarang di Nigeria. [18]
Namun, selama tahun ini, CBN (melalui Deputi Direktur Perbankan dan
Sistem Pembayaran, Musa Itopa-Jimoh) mengklarifikasi surat edaran dan
sikapnya terhadap bitcoin, dengan alasan bahwa banyak orang salah menafsirkan
peringatan bank sentral baru-baru ini. Disebutkan bahwa "Bank sentral
tidak dapat mengontrol atau mengatur bitcoin. Bank sentral tidak dapat
mengontrol atau mengatur blockchain. Sama seperti tidak ada yang akan
mengendalikan atau mengatur Internet. Kami tidak memilikinya". [19]
Kemudian, sebuah komite dibentuk oleh Bank Sentral Nigeria (CBN) dan
Nigeria Deposit Insurance Corporation (NDIC) untuk melihat kemungkinan negara
mengadopsi teknologi yang menggerakkan bitcoin dan mata uang digital lainnya
- blockchain. Komite telah menyerahkan laporannya tetapi "beberapa
sub-komite masih mengerjakan masalah ini" menurut Direktur, Departemen
Sistem Perbankan & Pembayaran di CBN, Bpk. 'Dipo Fatokun. [20]
|
Afrika Timur
& Tengah
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Pada bulan Desember 2014, Reserve Bank of Afrika Selatan mengeluarkan
kertas posisi pada mata uang virtual dimana menyatakan bahwa mata uang
virtual tidak memiliki status hukum atau kerangka kerja peraturan. [21]
Layanan Pendapatan Afrika Selatan mengklasifikasikan bitcoin sebagai aset
tidak berwujud. [22]
|
|
Legal
Pada bulan September 2017 Bank Namibia mengeluarkan kertas posisi pada
mata uang virtual berjudul [23]
dimana dinyatakan pertukaran cryptocurrency tidak diperbolehkan dan
cryptocurrency tidak dapat diterima sebagai pembayaran untuk barang dan jasa.
|
|
Legal
|
Lihat juga: BitLicense
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal / Larangan perbankan
Perusahaan yang bertransaksi dalam mata uang virtual harus mendaftar
dengan Pusat Transaksi Keuangan dan Analisis Laporan Kanada (Fintrac),
menerapkan program kepatuhan, menyimpan catatan yang diperlukan, melaporkan
transaksi yang mencurigakan atau terkait terorisme, dan menentukan apakah ada
pelanggan mereka yang "orang yang secara politis terpapar . "
Undang-undang ini berlaku untuk pertukaran mata uang virtual non-Kanada
jika mereka memiliki pelanggan Kanada. Bank tidak boleh membuka atau
memelihara rekening atau memiliki hubungan perbankan koresponden dengan
perusahaan yang berurusan dalam mata uang virtual jika perusahaan itu tidak
terdaftar di Fintrac.
Dealer dalam mata uang digital diatur sebagai bisnis layanan uang. [25]
Authorite des Marches Financiers, regulator di provinsi Quebec, telah
menyatakan bahwa beberapa model bisnis terkait bitcoin termasuk pertukaran
dan ATM diatur berdasarkan UU MSB saat ini. [26]
|
|
Legal
Itu US Treasury mengklasifikasikan bitcoin
sebagai mata uang virtual terdesentralisasi yang dapat dikonversi pada tahun
2013. [29]
Komisi Perdagangan Berjangka Komoditas, CFTC, mengklasifikasikan bitcoin
sebagai komoditas pada September 2015. Menurut IRS, bitcoin dikenai pajak
sebagai properti. [30]
Bitcoin disebutkan dalam a Pendapat Mahkamah Agung AS (tentang Wisconsin Central
Ltd. v. Amerika Serikat) tentang perubahan definisi uang pada 21 Juni 2018. [31]
Jika bisnis layanan uang, termasuk pertukaran mata uang kripto,
pemancar uang, dan layanan anonim (dikenal sebagai "mixer" atau
"gelas") melakukan sejumlah besar bisnis di AS, mereka diharuskan
untuk
● merancang dan menegakkan program anti pencucian
uang (AML), dan
● menyimpan catatan yang sesuai dan membuat laporan
ke FinCEN, termasuk Laporan Aktivitas Mencurigakan (SAR) dan Laporan
Transaksi Mata Uang (CTR) [32]
Tujuh belas negara lain memiliki persyaratan AML yang serupa. [15]
Pada 2018 AS FinCEN menerima lebih dari 1.500 SAR per bulan yang melibatkan
cryptocurrency. [32]
Pada bulan September 2016, seorang hakim federal memutuskan bahwa
"Bitcoin adalah dana dalam arti yang jelas dari istilah itu". [33]
Pada Juni 2018, Mahkamah Agung Amerika Serikat
memperdebatkan masa depan bitcoin untuk pertama kalinya. [34]
Bitcoin dan cryptocurrency serupa diatur baik sebagai mata uang maupun
sebagai keamanan di bawah hukum AS. [35]
Di AS banyak negara bagian juga melakukan upaya legislatif / regulasi
untuk menutupi instrumen crypto. [36]
|
|
Legal
Bitcoin legal di Meksiko pada 2017. Ini akan diatur sebagai aset
virtual oleh Hukum FinTech. [37]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
|
|
Legal
Bank Sentral Kosta Rika mengumumkan bahwa bitcoin dan cryptocurrency
tidak mempertimbangkan mata uang, dan tidak didukung oleh pemerintah maupun
hukum. Namun, mereka tidak ilegal. Ada beberapa pedagang yang menerima
bitcoin di negara ini. [38]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Bank Jamaika (BoJ), Bank Sentral nasional, telah secara terbuka
menyatakan bahwa ia harus menciptakan peluang untuk eksploitasi teknologi
termasuk cryptocurrency. Dengan demikian, pada 2017 BoJ akan memulai kampanye
untuk membangun kesadaran cryptocurrency sebagai bagian dari peningkatan
literasi keuangan umum dan pemahaman cryptocurrency. Indikasinya adalah bahwa
sinyal-sinyal BoJ awal menunjukkan kerangka umum mereka tentang "sistem
layanan pembayaran ritel elektronik" yang kemungkinan dibawa pada
pertimbangan cryptocurrency awal. [39] [40] [3] : Jamaika
|
|
Legal
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Bitcoin dapat dianggap uang, tetapi tidak mata uang hukum . Bitcoin dapat dianggap
sebagai barang atau hal di bawah KUH Perdata Argentina, dan transaksi dengan
bitcoin dapat diatur oleh aturan untuk penjualan barang di bawah KUH Perdata.
[3] :
Argentina .
|
|
Illegal
Larangan mutlak. [15]
The Bank Sentral Bolivia mengeluarkan resolusi
yang melarang bitcoin dan mata uang lainnya yang tidak diatur oleh negara
atau zona ekonomi pada tahun 2014. [43]
|
|
Legal
Tidak diatur, menurut pernyataan 2014 oleh Bank Sentral Brasil tentang cryptocurrency,
tetapi tidak disarankan karena risiko operasional. [44]
Pada November 2017 status yang tidak diregulasi dan tidak bersemangat ini
diulangi lagi oleh Bank Sentral Brasil. [45]
|
|
Legal
|
|
Illegal
Larangan tersirat. Superintendencia Financiera memperingatkan lembaga
keuangan pada 2014 bahwa mereka mungkin tidak "melindungi, berinvestasi,
broker, atau mengelola operasi uang virtual". [15]
|
|
Illegal
Pemerintah Ekuador telah mengeluarkan larangan bitcoin dan mata uang
digital lainnya. [46]
Majelis Nasional Ekuador melarang bitcoin termasuk mata uang digital /
crypto lainnya yang terdesentralisasi, karena pembentukan sistem uang
elektronik baru yang dikelola pemerintah. Proyek baru Ekuador akan
dikendalikan oleh pemerintah dan terikat langsung dengan mata uang lokal —
dolar. Pengguna akan dapat membayar untuk layanan tertentu dan mengirim uang
antar individu. Ini dijadwalkan dimulai pada pertengahan Februari 2015.
"Uang elektronik dirancang untuk beroperasi dan mendukung skema
moneterisasi dolar," ekonom Diego Martinez, delegasi Presiden Republik
kepada Dewan Regulasi dan Kebijakan Moneter dan Keuangan. [47]
|
|
Legal
Penambang Bitcoin dulu ditangkap oleh otoritas penegak hukum, namun
pada Januari 2018 Carlos Vargas, pengawas cryptocurrency pemerintah
mengatakan, “Ini adalah aktivitas yang sekarang sangat legal. Kami telah
melakukan pertemuan dengan Mahkamah Agung sehingga orang-orang yang telah
menjadi korban kejang dan penangkapan pada tahun-tahun sebelumnya akan
didakwa. ” [48]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
|
|
Legal
Pada 2 September 2018, sebuah dekrit melegalkan perdagangan kripto -
juga membuatnya bebas pajak - dan penambangan di negara itu mulai berlaku,
menjadikan Uzbekistan negara yang ramah terhadap kripto. [52]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
|
|
Legal
Pada November 2016 menyatakan, bitcoin "tidak ilegal"
menurut Layanan Pajak Federal Rusia. [53] [54]
Pada bulan September 2017 kepala bank sentral Rusia Elvira Nabiullina
mengatakan secara kategoris menentang pengaturan cryptocurrency sebagai uang,
sebagai cara yang dengannya pembayaran dapat dilakukan untuk barang dan jasa,
dan terhadap penyamaan mereka dengan mata uang asing. [55]
Wakil Menteri Keuangan Federasi Rusia Alexei Moiseev pada saat yang sama
mengatakan bahwa "mungkin ilegal" untuk menerima pembayaran
cryptocurrency. [56]
Namun situs pasar bitcoin diblokir dan dalam keputusan pengadilan menyatakan
bahwa bitcoin adalah pengganti mata uang yang dilarang di wilayah Federasi
Rusia. [57]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Informasi yang saling bertentangan
Larangan mutlak. Menurut Library of Congress "Di bawah artikel
D.7.3 dari Kerangka Regulasi untuk Nilai yang Disimpan dan Sistem Pembayaran
Elektronik, yang dikeluarkan oleh Bank Sentral Uni Emirat Arab pada Januari
2017, semua transaksi dalam" mata uang virtual "(mencakup
cryptocurrency di Arab) dilarang. " [15]
Namun demikian, pada 13 Februari 2018 pedagang emas Dubai Regal RA
DMCC menjadi perusahaan pertama di Timur Tengah yang mendapatkan lisensi
untuk memperdagangkan mata uang digital, kata Pusat Multi Komoditas Dubai. [58]
Situs web DMCC menekankan "penyimpanan dingin" cryptocurrency dan
menyatakan "lisensi Crypto-komoditas DMCC hanya untuk Perdagangan
Proprietary dalam komoditas Crypto. Tidak ada penawaran koin awal yang
diizinkan dan tidak ada pertukaran pertukaran yang diizinkan berdasarkan
lisensi ini." [59]
|
|
Legal
Pada 2017, Otoritas Pajak Israel mengeluarkan pernyataan yang mengatakan
bahwa bitcoin dan cryptocurrency lainnya tidak akan jatuh di bawah definisi
hukum mata uang, dan bukan dari keamanan finansial, tetapi dari aset kena
pajak. [60]
Setiap kali bitcoin dijual, penjual harus membayar pajak capital gain 25%.
Penambang, pedagang bitcoin akan diperlakukan sebagai bisnis dan harus
membayar pajak penghasilan perusahaan serta membebankan PPN 17%. [61]
|
|
Illegal
Larangan tersirat. [15]
The Otoritas Moneter Arab Saudi (SAMA) telah
memperingatkan dari menggunakan bitcoin karena berisiko tinggi dan dealernya
tidak akan dijamin perlindungan atau hak apa pun. [62]
Ada a ATM bitcoin di kota Jubail . [63]
|
|
Legal /
 Larangan
perbankan
Pemerintah Yordania telah mengeluarkan peringatan yang mencegah
penggunaan bitcoin dan sistem serupa lainnya. [64]
Bank Sentral Yordania melarang bank, pertukaran mata uang, perusahaan
keuangan, dan perusahaan layanan pembayaran dari berurusan dengan bitcoin
atau mata uang digital lainnya. [65]
Sementara itu memperingatkan publik tentang risiko bitcoin, dan bahwa itu
bukan tender hukum, bitcoin masih diterima oleh usaha kecil dan pedagang. [65]
|
|
Legal
Pemerintah Libanon telah mengeluarkan peringatan yang mengecilkan
penggunaan bitcoin dan sistem serupa lainnya. [64]
|
|
Legal
|
|
Illegal
Larangan tersirat. [15]
Pada bulan April 2018, Bank Sentral Republik Islam Iran
mengeluarkan pernyataan yang melarang bank dan lembaga keuangan negara itu
untuk berurusan dengan cryptocurrency, mengutip risiko pencucian uang dan
pendanaan terorisme. [67]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Illegal
Larangan tersirat. [15]
Pada bulan September 2014, Bank Bangladesh mengatakan bahwa "siapa
pun yang tertangkap menggunakan mata uang virtual dapat dipenjara berdasarkan
undang-undang anti pencucian uang yang ketat di negara itu". [68]
|
|
Legal /
Larangan
perbankan
Menteri Keuangan Arun Jaitley, dalam pidato anggarannya pada tanggal 1
Februari 2018, menyatakan bahwa pemerintah akan melakukan segalanya untuk
menghentikan penggunaan bitcoin dan mata uang virtual lainnya di India untuk
keperluan kriminal. Dia menegaskan bahwa India tidak mengakui mereka sebagai
tender legal dan sebagai gantinya akan mendorong teknologi blockchain dalam
sistem pembayaran.
"Pemerintah tidak mengakui cryptocurrency sebagai alat pembayaran
atau koin yang sah dan akan mengambil semua langkah untuk menghilangkan
penggunaan cryptoassets ini dalam membiayai kegiatan tidak sah atau sebagai
bagian dari sistem pembayaran," kata Jaitley. [69]
Pada awal 2018 bank sentral India, the Reserve Bank of India (RBI) mengumumkan
larangan penjualan atau pembelian cryptocurrency untuk entitas yang diatur
oleh RBI. [70]
Pada 2019, sebuah petisi diajukan [ oleh siapa?
] dengan Mahkamah Agung India menantang keabsahan
cryptocurrency dan mencari arahan atau perintah untuk menahan transaksi
mereka. [71]
|
|
Illegal
Larangan mutlak. [15]
Pada 13 Agustus 2017 Bank Nepal Rastra menyatakan bitcoin sebagai
ilegal. [72] [73]
|
|
Illegal
Pada 7 April 2018, Bank Negara Pakistan [SBP] telah mengumumkan bahwa
bitcoin dan mata uang / token / koin virtual lainnya dilarang di Pakistan. [74] [ sumber yang lebih baik
diperlukan ] [15]
Berita ini diikuti tepat setelah India membatasi konversi bitcoin dan
cryptocurrency menjadi mata uang fiat. Untuk organisasi dan institusi
dilarang oleh Bank Negara Pakistan. Bank tidak akan terlibat jika ada
perselisihan. Mereka tidak akan memfasilitasi transaksi apa pun untuk itu.
Bank telah mengeluarkan pemberitahuan resmi di situs webnya dan juga
telah memposting berita di akun Twitter resminya. [75] [ tautan mati
]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
China (RRC)
|
Illegal
Larangan tersirat. [15]
Peraturan melarang perusahaan keuangan memegang atau memperdagangkan mata
uang digital. [8] : Tiongkok Pada 5
Desember 2013, People's Bank of China (PBOC) membuat
langkah pertama dalam mengatur bitcoin dengan melarang lembaga keuangan
menangani transaksi bitcoin. [76]
Pada 1 April 2014 PBOC memerintahkan bank-bank komersial dan
perusahaan pembayaran untuk menutup akun perdagangan bitcoin dalam dua
minggu. [77]
Pertukaran Cryptocurrency atau platform perdagangan secara efektif
dilarang oleh regulasi pada September 2017 dengan 173 platform ditutup pada
Juli 2018. [78]
Pada awal 2018 itu Bank Rakyat Tiongkok mengumumkan Administrasi Negara Valuta Asing dipimpin
oleh Pan Gongsheng akan menindak penambangan
bitcoin. [79] [80]
Banyak tambang Bitcoin di Tiongkok telah berhenti beroperasi pada Januari
2018. [78]
|
Legal
Pada 8 Januari 2014, the Sekretaris untuk Layanan Keuangan dan Departemen
Keuangan membahas bitcoin di Dewan Legislatif menyatakan bahwa "Hong
Kong saat ini tidak memiliki undang-undang yang secara langsung mengatur
bitcoin dan mata uang virtual lainnya dari jenis yang serupa. Namun,
undang-undang kami saat ini (seperti Ordonansi Kejahatan Berat yang
Terorganisir dan Serius) memberikan sanksi terhadap tindakan melanggar hukum
yang melibatkan bitcoin, seperti sebagai penipuan atau pencucian uang. "
[3] : Hong
Kong
Pada 16 November 2013, Norman Chan , kepala eksekutif PT Otoritas Moneter Hong Kong (HKMA) mengatakan
bahwa bitcoin hanyalah komoditas virtual. Dia juga memutuskan bahwa bitcoin
tidak akan diatur oleh HKMA. Namun, otoritas akan mengawasi penggunaan
bitcoin secara lokal dan pengembangannya di luar negeri. [81]
|
|
Legal
Pada 7 Maret 2014, pemerintah Jepang, dalam menanggapi serangkaian
pertanyaan yang diajukan dalam Diet Nasional, membuat keputusan kabinet
tentang perlakuan hukum bitcoin dalam bentuk jawaban atas pertanyaan. [82]
Keputusan itu tidak melihat bitcoin sebagai mata uang atau ikatan di bawah
Undang-Undang Perbankan dan Instrumen Keuangan dan Undang-Undang Exchange
saat ini, yang melarang bank dan perusahaan sekuritas dari berurusan dalam
bitcoin. Keputusan tersebut juga mengakui bahwa tidak ada undang-undang yang
secara tegas melarang individu atau badan hukum untuk menerima bitcoin dengan
imbalan barang atau jasa. Pajak mungkin berlaku untuk bitcoin.
Pada April 2017, bisnis pertukaran cryptocurrency yang beroperasi di
Jepang telah diatur oleh Undang-Undang Layanan Pembayaran. Bisnis penukaran
Cryptocurrency harus terdaftar, menyimpan catatan, mengambil langkah-langkah
keamanan, dan mengambil langkah-langkah untuk melindungi pelanggan. Financial
Services Agency (FSA) didirikan pada 2014 untuk tujuan membangun platform
registrasi untuk bisnis pertukaran cryptocurrency. undang-undang tentang
transaksi cryptocurrency harus mematuhi undang-undang anti pencucian uang;
dan langkah-langkah untuk melindungi investor pengguna. UU Layanan Pembayaran
mendefinisikan "cryptocurrency" sebagai nilai properti.
Undang-undang ini juga menyatakan bahwa cryptocurrency terbatas pada nilai
properti yang disimpan secara elektronik pada perangkat elektronik, bukan
tender legal. [83]
|
|
Legal
Anak di bawah umur dan semua orang asing dilarang memperdagangkan mata
uang digital. Orang dewasa Korea Selatan dapat berdagang di bursa terdaftar
menggunakan akun nama asli di bank di mana bursa juga memiliki akun.
Baik bank dan bursa bertanggung jawab untuk memverifikasi identitas pelanggan
dan menegakkan ketentuan anti-pencucian uang lainnya. [84]
|
|
Illegal
Larangan tersirat. [15]
Regulator telah memperingatkan publik bahwa bitcoin tidak memiliki
perlindungan hukum, "karena mata uang tidak dikeluarkan oleh otoritas
moneter apa pun dan karenanya tidak berhak atas klaim hukum atau jaminan
konversi". [85]
Lembaga keuangan telah diperingatkan oleh regulator bahwa tindakan
pengaturan yang diperlukan dapat diambil jika mereka menggunakan bitcoin. [3] : Taiwan
Pada 31 Desember 2013, Komisi Pengawas Keuangan (Republik Tiongkok)
(FSC) dan CBC mengeluarkan pernyataan bersama yang memperingatkan terhadap
penggunaan bitcoin. Dinyatakan bahwa bitcoin tetap sangat fluktuatif, sangat
spekulatif, dan tidak berhak atas klaim hukum atau jaminan konversi. [86]
Pada 5 Januari 2014, ketua FSC Tseng Ming-chung menyatakan bahwa FSC tidak
akan mengizinkan pemasangan ATM bitcoin di Taiwan karena bitcoin bukan mata
uang dan tidak boleh diterima oleh individu dan bank sebagai pembayaran. [87]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Illegal
Pada tanggal 19 Juni 2018, Bank Nasional Kamboja (NBC), Komisi
Sekuritas dan Pertukaran Kamboja dan Komisariat Jenderal Kepolisian Nasional
menyatakan bahwa "propagasi, sirkulasi, pembelian, penjualan,
perdagangan dan penyelesaian cryptocurrency tidak mendapatkan izin dari pihak
yang berwenang adalah kegiatan ilegal "dan" akan dihukum sesuai
dengan hukum yang berlaku. " [88]
|
|
Illegal
Larangan tersirat. [15]
Pada 7 Desember 2017, Bank Indonesia , bank sentral negara itu,
mengeluarkan peraturan yang melarang penggunaan cryptocurrency termasuk
bitcoin sebagai alat pembayaran mulai 1 Januari 2018.
|
|
Legal
Pada 4 November 2013, Bank Negara Malaysia (BNM) bertemu dengan
pendukung bitcoin lokal untuk mempelajari lebih lanjut tentang mata uang
tersebut tetapi tidak berkomentar saat itu. [89]
BNM mengeluarkan pernyataan pada 6 Januari 2014 bahwa bitcoin tidak diakui
sebagai tender hukum di Malaysia . Bank sentral tidak akan mengatur
operasi bitcoin saat ini dan pengguna harus mengetahui risiko yang terkait
dengan penggunaan bitcoin. [90] [91] [3] : Malaysia
|
|
Legal
Pada 6 Maret 2014, Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP)
mengeluarkan pernyataan tentang risiko yang terkait dengan perdagangan dan
penggunaan bitcoin. Baru-baru ini mata uang virtual disahkan dan pertukaran
mata uang kripto sekarang diatur oleh Bank Sentral Filipina (Bangko Sentral
ng Pilipinas) di bawah Circular 944; namun bitcoin dan "mata uang
virtual" lainnya tidak diakui oleh BSP sebagai mata uang karena
"tidak diterbitkan atau dijamin oleh bank sentral atau didukung oleh
komoditas apa pun." [92]
|
|
Legal
Pada bulan Desember 2013, the Otoritas Moneter Singapura dilaporkan
menyatakan bahwa "apakah bisnis menerima bitcoin dengan imbalan barang
dan jasa mereka adalah keputusan komersial di mana MAS tidak melakukan
intervensi." [3] :
Singapura
Pada 22 September 2013, the Otoritas Moneter Singapura (MAS)
memperingatkan pengguna tentang risiko yang terkait dengan penggunaan bitcoin
yang menyatakan "Jika bitcoin berhenti beroperasi, mungkin tidak ada pihak
yang dapat diidentifikasi bertanggung jawab untuk mengembalikan uang mereka
atau bagi mereka untuk mencari bantuan" [93]
dan pada Desember 2013 menyatakan "Apakah bisnis menerima Bitcoin dengan
imbalan barang dan jasa mereka adalah keputusan komersial di mana MAS tidak
melakukan intervensi" [94]
Pada Januari 2014, Inland Revenue Authority of Singapore
mengeluarkan serangkaian pedoman pajak yang menurutnya transaksi bitcoin
dapat diperlakukan sebagai pertukaran barter jika digunakan sebagai metode
pembayaran untuk barang dan jasa nyata. Bisnis yang berurusan dengan
pertukaran mata uang bitcoin akan dikenakan pajak berdasarkan penjualan
bitcoin mereka. [95]
|
|
Legal /
Larangan
perbankan
Posisi awal Bank of Thailand, pertengahan 2013, adalah untuk mencegah
penggunaan bitcoin, namun pada 2017, Bank of Thailand terbuka untuk bitcoin
asalkan ada kontrol yang tepat. [96]
Pertukaran bitcoin berbasis Thailand hanya dapat menukar Mata Uang
Digital dengan Baht Thailand dan diharuskan untuk beroperasi dengan lisensi
e-commerce Departemen Pengembangan Bisnis Thailand. Mereka juga diharuskan
untuk memiliki kebijakan dan prosedur KYC dan CDD, sesuai dengan Peraturan
Peraturan Menteri tentang Peraturan dan Prosedur untuk Uji Tuntas Pelanggan,
Referensi Page 8 Volume 129 Bagian 44 Lembaran Negara 23 Mei 2555 (2012). [97]
Aktivitas mencurigakan harus dilaporkan ke Kantor Anti Pencucian Uang (Thailand)
(AMLO), dari Thailand. [98]
SEC Thailand mendorong akses ke pendanaan untuk bisnis, termasuk
startup teknologi tinggi, dan menyadari potensi ICO dalam menjawab kebutuhan
pendanaan startup. Dalam kasus di mana ICO merupakan penawaran sekuritas,
penerbit harus mematuhi persyaratan peraturan yang berlaku [99]
SEC Thailand mengeluarkan Dokumen Konsultasi Publik Aor Tor Ngor
34/2560 27 Oktober 2017 Topik: Pendekatan regulasi pada Penawaran Koin Awal
(ICO) [100]
Pada Februari 2018 bank sentral Thailand telah melarang lembaga
keuangan di negara itu dari lima kegiatan mata uang digital utama. [101]
Ini termasuk 1) Berinvestasi atau berdagang dalam cryptocurrency 2) Bertukar
cryptocurrency 3) Membuat platform untuk perdagangan cryptocurrency 4)
Mengizinkan klien menggunakan kartu kredit untuk membeli cryptocurrency 5)
Memberi tahu pelanggan tentang investasi dan perdagangan cryptocurrency. Bank
yang mematuhi aturan baru ini termasuk Bangkok Bank , SIAM Commercial Bank dan Krungsri .
|
|
Legal
untuk berdagang dan memegang /
Ilegal
sebagai alat pembayaran
Perdagangan bitcoin di Vietnam masih tidak dibatasi dan tidak diatur
oleh hukum, dan dua pasar bitcoin terbesar di Vietnam - VBTC dan Bitcoin
Vietnam bekerja tanpa dibatasi. Pada Agustus 2017, perdana menteri Vietnam
telah menyetujui rencana yang dapat melihat negara itu secara resmi mengakui
bitcoin sebagai bentuk pembayaran pada akhir 2018. [102]
Bank Negara Vietnam telah menyatakan bahwa penerbitan, penyediaan dan
penggunaan bitcoin dan mata uang virtual serupa lainnya adalah ilegal sebagai
alat pembayaran dan dikenakan hukuman mulai dari 150 juta hingga 200 juta
VND, [103]
tetapi pemerintah tidak melarang perdagangan bitcoin sebagai barang atau aset
virtual. [104]
|
|
Legal
untuk berdagang dan memegang /
Bukan
tender legal
Bitcoin dan cryptocurrency
bukan tender legal di Brunei Darussalam dan tidak diatur oleh AMBD (Brunei
Monetary Authority). Itu tidak dilindungi oleh
undang-undang yang dikelola oleh AMBD (Otoritas Moneter Brunei). [105]
Namun AMBD, menyarankan masyarakat untuk tidak mudah tertarik dengan
iklan investasi atau kegiatan keuangan, dan untuk melakukan uji tuntas dan
memahami produk keuangan dengan benar sebelum berpartisipasi. Tidak ada hukum
yang menyatakan bahwa memegang atau memperdagangkan bitcoin adalah ilegal.
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Tidak dianggap sebagai bentuk mata uang resmi, pendapatan tunduk pada
hukum pajak.
Otoritas Pasar Keuangan (FMA) telah memperingatkan investor bahwa
cryptocurrency berisiko dan bahwa FMA tidak mengawasi atau mengatur mata uang
virtual, termasuk bitcoin, atau platform perdagangan cryptocurrency. [15]
|
|
Legal
Dewan Stabilitas Keuangan Kroasia memperingatkan investor tentang risiko
mata uang virtual, seperti pencurian dompet digital dan penipuan, pada 18
Desember 2017. Bank Nasional Kroasia mengeluarkan peringatan serupa pada 22
September 2017. [15]
|
|
Legal
Bisnis dan individu yang membeli, menjual, menyimpan, mengelola, atau
memediasi pembelian atau penjualan mata uang virtual atau menyediakan layanan
serupa harus mematuhi undang-undang anti pencucian uang. [15]
|
|
Legal
Pada 19 Agustus 2013, Kementerian Keuangan Jerman mengumumkan
bahwa bitcoin sekarang pada dasarnya adalah "unit akun" dan dapat
digunakan untuk tujuan pajak dan perdagangan di negara itu, yang berarti
bahwa pembelian yang dilakukan dengan itu harus membayar PPN seperti halnya
dengan transaksi euro. Ini tidak diklasifikasikan sebagai mata uang asing
atau e-money tetapi berdiri sebagai "uang pribadi" yang dapat
digunakan dalam "lingkaran kliring multilateral", menurut kementerian.
[108] [109]
Bundesbank mengatakan bahwa bitcoin bukan mata uang virtual atau uang
digital. Ini merekomendasikan penggunaan istilah "token kripto." [15]
|
|
Legal
Bank Sentral Hongaria, Magyar
Nemzeti Bank (MNB) telah mengeluarkan beberapa peringatan atas
cryptocurrency, menyatakan bahwa itu "jauh lebih berisiko" daripada
pembayaran elektronik lainnya seperti kartu kredit. [110]
|
|
Legal
Szymon Woźniak dari Kementerian Keuangan membuat pengumuman
resmi tentang legalitas bitcoin pada 18 Desember 2013 pada sebuah konferensi
di Sekolah Ekonomi Warsawa yang menyatakan
bahwa Kementerian Keuangan tidak menganggap bitcoin ilegal dan tidak ingin
menghambat perkembangannya. [111]
Ia mengklarifikasi bahwa meskipun bukan ilegal, bitcoin tidak dapat dianggap
sebagai tender legal , dan, berdasarkan arahan Uni
Eropa , bitcoin bukanlah uang elektronik . [111]
Pada tanggal 27 Januari 2015, beberapa bank telah menutup akun klien yang
memperdagangkan bitcoin, dan mengindikasikan "dugaan tindak pidana"
sebagai penyebabnya, dengan "tindak pidana" yang diduga
"perdagangan mata uang kripto".[112] Pada 7 Juli 2017, Bank Nasional Polandia ( NBP ) dan Otoritas Pengawas Keuangan ( KNF ) mengeluarkan komentar tentang
"mata uang" virtual. [113]
Mereka menggarisbawahi bahwa mata uang virtual (termasuk bitcoin): (1) tidak
dikeluarkan atau dijamin oleh bank sentral, (2) bukan uang, yaitu mereka tidak
sah atau mata uang, (3) tidak dapat digunakan untuk membayar kewajiban pajak
, (4) tidak memenuhi kriteria penerimaan universal di titik-titik
perbelanjaan dan layanan, (5) bukan uang elektronik, (6) bukan layanan
pembayaran (dalam istilah hukum), (7) bukan instrumen keuangan (dalam istilah
hukum ). Mereka menambahkan bahwa perdagangan mata uang virtual di Polandia
tidak melanggar hukum nasional atau UE, namun, memiliki "mata uang"
virtual, melibatkan banyak risiko: (1) risiko terkait dengan kemungkinan
kehilangan dana karena pencurian, (2) risiko terkait dengan kurangnya
jaminan, (3) risiko kurangnya penerimaan universal, (4) risiko terkait dengan
kemungkinan penipuan, (5) risiko perubahan harga tinggi. Karena risiko
ini,NBP dan KNF memperingatkan agar tidak membeli mata uang virtual dan
berinvestasi di dalamnya. NBP dan KNF mengakui bahwa pembelian, kepemilikan,
dan penjualan mata uang virtual oleh entitas yang diawasi oleh KNF (misalnya
bank) akan dibebani dengan risiko tinggi dan tidak akan memastikan manajemen
lembaga keuangan yang stabil dan bijaksana. Lembaga keuangan harus
berhati-hati dalam melibatkan dan bekerja sama dengan entitas
"perdagangan" mata uang virtual.Lembaga keuangan harus berhati-hati
dalam melibatkan dan bekerja sama dengan entitas "perdagangan" mata
uang virtual.Lembaga keuangan harus berhati-hati dalam melibatkan dan bekerja
sama dengan entitas "perdagangan" mata uang virtual.
|
|
Legal
Pada Maret 2015, pernyataan resmi Bank Nasional Rumania menyebutkan
bahwa "menggunakan mata uang digital sebagai pembayaran memiliki risiko
tertentu untuk sistem keuangan". [114]
Pada bulan Oktober 2017, Badan Administrasi Fiskal Nasional (ANAF)
menyatakan bahwa ada kurangnya kerangka kerja legislatif di sekitar bitcoin,
dan oleh karena itu, tidak dapat membuat kerangka peraturan pajak untuk itu
juga (menyiratkan tidak ada pajak). [115]
Pada Januari 2019, UU No. 30/2019 mengklarifikasi bahwa mulai tahun
2019, pendapatan dari perdagangan "mata uang virtual"
diklasifikasikan dalam "penghasilan dari sumber lain". Selain itu,
ada subpoin baru, Pasal 116. (2) c), menetapkan bahwa pajak penghasilan 10%
hanya diterapkan pada "perbedaan positif antara harga jual dan harga
perolehan" (dan tidak untuk seluruh jumlah yang diterima dari penjualan).
Selain itu, keuntungan di bawah 200 RON per transaksi yang totalnya di bawah
600 RON selama tahun fiskal dibebaskan dari pajak. [116]
|
|
Legal
Bank Nasional Slovakia (NBS), menyatakan [117]
bahwa bitcoin tidak memiliki atribut hukum suatu mata uang, dan karenanya
tidak termasuk dalam kendali nasional. [catatan 1]
Undang-undang Eropa, termasuk hukum Slovakia, tidak mendefinisikan kegiatan
yang terkait dengan mata uang virtual. Kegiatan tersebut tidak diatur dan
diawasi oleh Bank Nasional Slovakia atau Bank Sentral Eropa. Pada saat yang
sama NBS menunjukkan bahwa orang hukum atau perorangan di Republik Slovakia
tidak akan mengeluarkan uang kertas atau koin lainnya. Pembuatan uang kertas
dan koin yang melanggar hukum dan memasukkannya ke dalam sirkulasi dapat
dihukum oleh hukum. Dalam konteks ini, NBS menunjukkan bahwa mata uang
virtual tidak memiliki mitra fisik dalam bentuk tender hukum dan partisipasi
dalam skema semacam itu (mata uang virtual) adalah risiko Anda sendiri.
Pertukaran atau pembelian mata uang virtual mewakili risiko bisnis investor
dan uang investor tidak terlindungi.Untuk kompensasi kerugian yang disebabkan
oleh pertukaran atau pembelian tersebut tidak ada hak hukum.
|
|
Legal
Pada 23 Desember 2013, Kementerian Keuangan Slovenia mengumumkan [118]
bahwa bitcoin bukanlah mata uang atau aset. Tidak ada pajak capital gain yang
dikenakan pada bitcoin, namun penambangan bitcoin dikenai pajak dan bisnis
yang menjual barang / jasa dalam bitcoin juga dikenakan pajak.
|
|
Legal
Bisnis Bitcoin di Swiss tunduk pada peraturan anti pencucian uang dan
dalam beberapa kasus mungkin perlu untuk mendapatkan lisensi perbankan. [119]
Pada 5 Desember 2013, sebuah proposal diajukan oleh 45 anggota Parlemen Swiss untuk keberlanjutan digital
(Pardigli), yang meminta pemerintah Swiss untuk mengevaluasi peluang
pemanfaatan bitcoin oleh sektor keuangan negara. [120]
Ia juga mencari klarifikasi tentang kedudukan hukum bitcoin sehubungan dengan
PPN , sekuritas, dan undang-undang anti pencucian uang . [121]
Menanggapi dalil parlemen, Dewan Federal Swiss mengeluarkan laporan
tentang mata uang virtual pada Juni 2014. [122]
Laporan tersebut menyatakan bahwa karena mata uang virtual tidak berada dalam
kekosongan hukum, Dewan Federal telah menyimpulkan bahwa tidak perlu untuk
legislatif. tindakan yang harus diambil saat ini.
Pada 2016, Zug menambahkan bitcoin sebagai cara
membayar biaya kota, dalam ujian dan upaya untuk memajukan Zug sebagai
wilayah yang memajukan teknologi masa depan. [123] Kereta Api Federal Swiss , perusahaan kereta
api milik pemerintah Swiss, menjual bitcoin dengan mesin tiketnya. [124]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Dekrit tentang Pengembangan Ekonomi Digital - dekrit Alexander Lukashenko , Presiden Republik Belarus , yang mencakup langkah-langkah
untuk meliberalisasi kondisi untuk melakukan bisnis di bidang teknologi
tinggi.
Ketentuan keputusan "Tentang Perkembangan Ekonomi Digital"
menciptakan dasar hukum untuk peredaran mata uang digital dan token berdasarkan teknologi blockchain,
sehingga perusahaan yang tinggal di High-Tech Park dapat menyediakan layanan
pasar saham dan pertukaran kantor dengan cryptocurrency dan menarik pembiayaan
melalui ICO . Untuk badan hukum, Keputusan tersebut
memberikan hak untuk membuat dan menempatkan token mereka sendiri, melakukan
transaksi melalui pasar saham dan operator pertukaran; Kepada
individu-individu Dekrit tersebut memberikan hak untuk terlibat dalam penambangan , memiliki token, untuk
memperoleh dan mengubahnya untuk rubel Belarusia , mata uang asing dan uang elektronik, dan
mewariskannya. Hingga 1 Jan Pada tahun 2023, Keputusan ini mengecualikan
pendapatan dan laba dari operasi dengan token dari basis kena pajak. Dalam
kaitannya dengan individu, perolehan dan penjualan token tidak dianggap
sebagai aktivitas kewirausahaan, dan token itu sendiri serta pendapatan dari
transaksi dengan mereka tidak tunduk pada deklarasi. Keunikan dari peraturan
yang diperkenalkan adalah bahwa semua operasi harus dilakukan melalui
perusahaan penduduk di Taman Teknologi Tinggi.
Selain itu, keputusan tersebut meliputi:
● Perpanjangan masa berlaku rezim hukum khusus
Taman Teknologi Tinggi hingga 1 Januari 2049, dan perluasan daftar kegiatan
perusahaan penduduk. Di bawah aturan baru, pengembang solusi berbasis rantai blok , pengembang sistem pembelajaran mesin berdasarkan jaringan saraf tiruan , perusahaan dari industri
medis dan bioteknologi, pengembang kendaraan tak berawak, serta pengembang
dan penerbit perangkat lunak dapat menjadi penghuni. Daftar area yang
menjanjikan tidak terbatas dan dapat diperluas dengan keputusan dewan
pengawas Taman Teknologi Tinggi.
● Pelestarian manfaat yang ada untuk perusahaan
penduduk di Taman Teknologi Tinggi, termasuk pembatalan pajak laba (sebagai
ganti kontribusi 1% dari pendapatan kotor yang dilanjutkan ke administrasi
taman diterapkan), dikurangi menjadi 9% dari tarif pajak penghasilan pribadi
untuk karyawan, dan hak untuk berkontribusi pada Dana Perlindungan Sosial
sesuai dengan angka rata-rata nasional, dan bukan gaji aktual.
● Pembebasan perusahaan asing yang menyediakan
pemasaran, periklanan, konsultasi, dan layanan lainnya kepada penduduk Taman
Berteknologi Tinggi dari membayar pajak pertambahan nilai , serta membayar pajak penghasilan,
yang memungkinkan untuk mempromosikan produk-produk TI perusahaan Belarusia
di pasar luar negeri. Untuk mendorong investasi, Keputusan tersebut juga
membebaskan perusahaan asing dari pajak atas pendapatan dari pemindahtanganan
saham, saham di modal dasar dan saham di properti penduduk High-Tech Park (di
bawah kondisi kepemilikan terus-menerus setidaknya 365 hari) ).
● Pengenalan lembaga hukum Inggris individu untuk penghuni Taman
Teknologi Tinggi, yang akan memungkinkan untuk membuat kontrak opsi , perjanjian pinjaman konversi , perjanjian non-kompetisi
dengan karyawan, perjanjian dengan tanggung jawab untuk menarik karyawan,
surat kuasa yang tidak dapat dibatalkan dan dokumen lainnya umum dalam
praktik internasional. Langkah ini bertujuan menyederhanakan penataan
transaksi dengan modal asing.
● Penyederhanaan rezim transaksi mata uang untuk
penduduk Taman Teknologi Tinggi, termasuk pengenalan prosedur pemberitahuan
untuk transaksi mata uang, pembatalan bentuk tertulis wajib transaksi
perdagangan luar negeri, pengenalan konfirmasi operasi yang dilakukan oleh
dokumen primer disusun secara sepihak. Juga, keputusan tersebut menghilangkan
pembatasan pada perusahaan penduduk untuk transaksi dengan uang elektronik dan memungkinkan pembukaan
rekening di bank asing dan organisasi kredit dan keuangan tanpa mendapatkan
izin dari Bank Nasional Republik Belarus .
● Penyederhanaan prosedur untuk merekrut spesialis
asing yang berkualifikasi oleh perusahaan residen dari High-Tech Park,
termasuk penghapusan izin rekrutmen, prosedur yang disederhanakan untuk
mendapatkan izin kerja, dan rezim bebas visa untuk para pendiri dan karyawan perusahaan
residen dengan masa tinggal berkelanjutan hingga 180 hari.
|
|
Legal
Penggunaan bitcoin tidak diatur di Ukraina. Penambangan adalah jenis
hukum kewirausahaan. [ rujukan?
]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Otoritas Pengawas Keuangan Denmark
mengeluarkan pernyataan yang menyatakan bahwa bitcoin bukan mata uang dan
menyatakan bahwa itu tidak akan mengatur penggunaannya. [3] : Denmark
Pada 17 Desember 2013, Otoritas Pengawas Keuangan Denmark (FSA) telah
mengeluarkan pernyataan yang menggemakan peringatan EBA . Pada 2017, FSA mengatakan bahwa
berbisnis dengan bitcoin tidak termasuk dalam wewenang pengaturannya dan oleh
karena itu FSA tidak mencegah siapa pun untuk membuka bisnis tersebut. [125]
Kepala penasihat hukum FSA mengatakan bahwa Denmark mungkin mempertimbangkan
untuk mengubah undang-undang keuangan yang ada untuk mencakup mata uang
virtual. [126]
|
|
Legal
Kementerian Keuangan Estonia telah menyimpulkan bahwa tidak ada
hambatan hukum untuk menggunakan mata uang kripto seperti bitcoin sebagai
metode pembayaran. Pedagang karenanya harus mengidentifikasi pembeli ketika
membangun hubungan bisnis atau jika pembeli memperoleh lebih dari 1.000 euro
mata uang dalam sebulan. [127]
|
|
Legal
Itu Administrasi Pajak Finlandia telah
mengeluarkan instruksi untuk perpajakan mata uang virtual, termasuk bitcoin. [3] :
Finlandia [128]
Daripada mata uang atau keamanan, transaksi bitcoin dianggap sebagai kontrak
pribadi yang setara dengan kontrak untuk perbedaan untuk keperluan
pajak. Pembelian barang dengan bitcoin atau konversi bitcoin ke mata uang
legal "menyadari" nilai dan setiap kenaikan harga akan dikenakan
pajak; Namun, kerugian tidak dapat dikurangkan dari pajak. Bitcoin yang
ditambang dianggap sebagai pendapatan yang diperoleh. [128]
Putusan 034/2014 oleh Dewan Pajak Pusat Finlandia (CBT) menyatakan
bahwa biaya komisi yang dibebankan pada pembelian bitcoin oleh pasar
pertukaran, di bawah Petunjuk PPN Uni Eropa, layanan perbankan dan karenanya
dibebaskan dari PPN. Ini karena pengadilan mengklasifikasikan bitcoin sebagai
instrumen pembayaran - sedangkan sebagian besar negara memperlakukan
penggunaannya sebagai metode yang tidak diatur untuk pertukaran barang, atau
bahkan sebagai kejahatan. [129] [130]
|
|
Legal
Menurut pendapat 2014, dari Bank Sentral Islandia "tidak ada
otorisasi untuk membeli mata uang asing dari lembaga keuangan di Islandia
atau untuk mentransfer mata uang asing lintas batas berdasarkan transaksi
dengan mata uang virtual. Untuk alasan ini saja, transaksi dengan mata uang
tunduk pada batasan di Islandia. " [131]
Ini tidak menghentikan [132]
bisnis di Islandia dari menambang bitcoin. [133]
Bank Sentral Islandia mengkonfirmasi bahwa "dilarang untuk terlibat
dalam perdagangan valuta asing dengan bitcoin mata uang elektronik, menurut
Undang-Undang Valuta Asing Islandia". [134]
Pada 12 Maret 2017, Bank Sentral mengubah aturannya. Dengan aturan
baru, pengecualian umum dan luas telah diberikan dari pembatasan
Undang-Undang Valuta Asing No. 87/1992 [135]
|
|
Legal
Bank of Lithuania merilis peringatan pada
tanggal 31 Januari 2014, bahwa bitcoin tidak diakui sebagai alat pembayaran
yang sah di Lithuania dan bahwa pengguna bitcoin harus
menyadari risiko tinggi yang datang dengan penggunaannya. [136]
|
|
Legal
Itu Administrasi Pajak Norwegia menyatakan pada
Desember 2013 bahwa mereka tidak mendefinisikan bitcoin sebagai uang tetapi
menganggapnya sebagai aset . Keuntungan dikenakan pajak kekayaan.
Dalam bisnis, penggunaan bitcoin berada di bawah peraturan pajak penjualan . [137]
Pemerintah Norwegia menyatakan pada Februari 2017 bahwa mereka tidak
akan memungut PPN atas pembelian atau penjualan bitcoin. [138]
|
|
Legal
Itu Badan Pajak Swedia telah memberikan putusan
awal tentang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) pada bitcoin, yang menyatakan
bahwa perdagangan bitcoin tidak dikenakan PPN Swedia, tetapi tunduk pada
peraturan Finansinspektionen (Otoritas Pengawas Keuangan) dan diperlakukan
sebagai mata uang. Keputusan tersebut telah diajukan banding oleh Otoritas
Pajak Swedia. [3] : Swedia
Yurisdiksi Swedia secara umum cukup menguntungkan untuk bisnis dan
pengguna bitcoin dibandingkan dengan negara-negara lain di UE dan seluruh
dunia. Badan pengawas dan pemerintah pemerintah Otoritas Pengawas Keuangan Swedia
(Finansinspektionen) telah melegitimasi industri yang tumbuh cepat dengan
memproklamirkan bitcoin dan mata uang digital lainnya secara publik sebagai
alat pembayaran. Untuk bisnis tertentu yang berinteraksi dengan fiat (terutama pertukaran) peraturan saat
ini menentukan bahwa aplikasi untuk persetujuan / lisensi harus diajukan dan
semua peraturan AML / CTF dan KYC yang berlaku untuk penyedia layanan
keuangan yang lebih tradisional harus dipatuhi.
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Tidak ada peraturan tentang penggunaan bitcoin.
|
|
Legal
Tidak ada satu kata pun dalam undang-undang Bulgaria tentang bitcoin.
Orang berutang pajak 10% jika mereka menghasilkan keuntungan.
|
|
Legal
|
|
Legal
|
|
Legal
Pada 2017, Malta tidak memiliki peraturan khusus yang berkaitan dengan
bitcoin. [3] : Malta Pada 2017,
perdana menteri negara itu Joseph Muscat mengumumkan persetujuan
strategi nasional untuk mempromosikan teknologi bitcoin dan blockchain.
Muscat secara khusus membahas kemampuan bitcoin blockchain untuk menangani,
menyimpan, dan memproses data sensitif dalam ekosistem yang tidak berubah dan
terdesentralisasi. [139]
|
|
Legal
Tidak ada undang-undang khusus tentang bitcoin atau cryptocurrency di
Makedonia.
Pada tahun 2016 Bank Nasional Republik Makedonia menerbitkan siaran
pers tentang penyelidikan yang dilakukan terhadap ONECOIN, dan membuat warga
enggan berinvestasi di dalamnya karena kemungkinan besar itu adalah penipuan.
Dalam siaran pers yang sama NBRM mengutip undang-undang tentang Operasi
Penukaran Mata Uang Asing, tetapi karena cryptocurrency bukan merupakan mata
uang asing seperti yang dikutip oleh undang-undang, itu membuat mereka tidak
diatur. [140]
Perlu dicatat bahwa satu-satunya tender hukum untuk pembayaran di
negara itu adalah Denar Makedonia, yang berarti pembayaran dengan mata uang
reguler atau mata uang kripto lainnya dilarang.
|
|
Legal
|
|
Legal
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Menteri Keuangan mengindikasikan bahwa intervensi pemerintah terkait
sistem bitcoin tampaknya tidak diperlukan saat ini. [3] : Belgia
|
|
Legal
Kementerian Keuangan Prancis mengeluarkan peraturan pada 11 Juli 2014
yang berkaitan dengan pengoperasian profesional mata uang virtual,
pertukaran, dan perpajakan. [141]
|
|
Legal
Itu Bank Sentral Irlandia dikutip dalam Majelis Irlandia menyatakan bahwa mereka
tidak mengatur bitcoin. [3] :
Irlandia
|
|
Legal
Itu Commission de Surveillance du Secteur Financier
telah mengeluarkan komunikasi pada Februari 2014 yang mengakui status mata
uang untuk bitcoin dan mata uang digital lainnya. [142] [143]
BitLicence pertama dikeluarkan pada Oktober 2015, [144]
dan pemerintah secara aktif mendukung pengembangan ini. [143] [145]
|
|
Legal
Pada 2017, mata uang virtual seperti bitcoin tidak termasuk dalam
lingkup Undang-Undang tentang Pengawasan Keuangan Belanda. [3] : Belanda
|
|
Legal
Pada 2017, pemerintah Inggris telah menyatakan bahwa bitcoin tidak
diatur dan diperlakukan sebagai 'mata uang asing' untuk sebagian besar
tujuan, termasuk PPN / GST. [3] : Britania
Raya
Bitcoin diperlakukan sebagai 'uang pribadi'. Ketika bitcoin ditukar
dengan sterling atau dengan mata uang asing, seperti euro atau dolar, tidak
ada PPN yang akan jatuh tempo pada nilai bitcoin itu sendiri. Namun, dalam
semua kasus, PPN akan jatuh tempo secara normal dari pemasok barang atau jasa
yang dijual dengan imbalan bitcoin atau cryptocurrency serupa lainnya.
Keuntungan dan kerugian cryptocurrency dikenai pajak capital gain . [146]
Badan industri yang disebut "CryptoUK" bertujuan untuk
meningkatkan standar industri di sekitar Bitcoin. Mereka telah mengusulkan
kode perilaku yang mencakup ketentuan Anti-Pencucian Uang dan langkah-langkah
keamanan ekstra. [147]
|
Negara atau teritori
|
Legalitas
|
Legal
Pada bulan Desember 2013, Gubernur dari Reserve Bank of Australia (RBA) yang
ditunjukkan dalam sebuah wawancara tentang Bitcoin legalitas menyatakan,
"Tidak akan ada untuk menghentikan orang-orang di negara ini memutuskan
untuk bertransaksi di beberapa mata uang lainnya di toko jika mereka ingin.
Tidak ada hukum yang menentang hal itu, jadi kami memiliki mata uang yang
bersaing. " [148]
Australia telah secara resmi mengkonfirmasi akan memperlakukan bitcoin
"seperti uang" pada 1 Juli 2017 dan tidak akan dikenakan pajak
berganda. [149]
|
|
Legal
Reserve Bank of New Zealand menyatakan: "Bukan bank tidak perlu
persetujuan kami untuk skema yang melibatkan penyimpanan dan / atau transfer
nilai (seperti 'bitcoin') - selama mereka tidak melibatkan penerbitan mata
uang sirkulasi fisik. (catatan dan koin). " [3] : Selandia
Baru
|
-----------------------------------
TOP REKOMENDASI TEMPAT JUAL BELI (CRYPTO EXCHANGES) UNTUK BITCOIN DAN MATA UANG CRYPTO LAINNYA
Dibawah ini daftar cryptocurrency exchange platform yang bisa anda gunakan untuk jual beli asset digital. Anda sangat disarankan membuka dulu akun-akun di semua exchange inzi, setelah itu lakukanlah upgrade verifikasi identitas di masing-masing akun sampai tuntas, (sekalipun tidak anda rencana gunakan dalam waktu dekat), sebab proses verifikasi biasanya butuh waktu apalagi bila sedang ramai, sehingga suatu saat ketika hendak anda pakai, anda tidak perlu 'antri' lagi. Silahkan baca dan klik link biru untuk membuka website dimaksud:
1. INDODAX : Dulunya bernama bitcoin.co.id. Exchange crypto ini paling besar, paling tua, dan paling banyak penggunanya di Indonesia. Indodax mendukung setoran dan tarikan dana dalam bentuk rupiah. Mendukung jual beli untuk beberapa mata uang crypto lainnya juga, namun masih belum terlalu banyak.
2. BINANCE: Exchange luar negeri yang sangat saya rekomendasikan dan sangat populer digunakan secara internasional dengan volume trading yang sangat besar. Selain trading feenya sangat rendah, varietas mata uang crypto yang didukung juga banyak (hampir semua). Banyak promo yang sangat menarik juga.
3. KUCOIN: Pesaing kedua dari Binance. Volume trading juga sangat amat rendah, dan mendukung banyak mata uang crypto. Uniknya di Kucoin, anda bisa mendapatkan passive income. Baca ulasan saya tentang Kucoin disini
4. CHANGELLY: Changelly menawarkan konsep yang unik dan berbeda, dimana jual beli asset cryptocurrency bisa dijalankan secara instant dan dengan interface yang sangat mudah. Ketika hendak transaksi, changelly akan membandingkan dan mencarikan nilai tukar terbaik pada saat itu terhadap berbagai crypto exchange yang ada. Proses ini otomatis dan cepat sehingga anda tidak perlu repot membandingkan satu per satu nilai tukar yang ada di berbagai exchange.
5. Alternatif exchange luar negeri lainnya: LAKEBTC, CEX.IO, EXMO, HUOBI
Notes: Untuk exchange luar negeri, anda tidak dapat menyetorkan/menarik dalam bentuk rupiah, melainkan gunakanlah Bitcoin (BTC) untuk jual beli asset digital lainnya, artinya anda trading menggunakan BTC sebagai trading pair.
Comments
Post a Comment